竞彩网

腾远钴业重要股东入股一年半后几乎原价转让 受让方为公司客户的母公司

曾于2018年被否的赣州腾(teng)远(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)新材料股(gu)(gu)份有限公司(以下简称“腾(teng)远(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)”)再(zai)度(du)谋求IPO之路似乎并不(bu)顺畅。2020年9月(yue)首(shou)次披露(lu)招股(gu)(gu)书说(shuo)明书后(hou),到今年8月(yue)6日(ri)腾(teng)远(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)披露(lu)最新招股(gu)(gu)书时已遇三轮审(shen)核(he)(he)问(wen)询(xun),8月(yue)23日(ri),腾(teng)远(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)再(zai)次披露(lu)了(le)对(dui)审(shen)核(he)(he)问(wen)询(xun)函的回(hui)复。

《竞彩(cai)网报》明(ming)镜财经工作室记者注意(yi)到(dao),A股企业(ye)(ye)中(zhong)(zhong)伟(wei)股份是腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)多年(nian)的(de)重要(yao)客户之一(yi),腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)2020年(nian)披露(lu)的(de)招股书(shu)中(zhong)(zhong)2017年(nian)向中(zhong)(zhong)伟(wei)股份的(de)销售(shou)金额,明(ming)显高(gao)于中(zhong)(zhong)伟(wei)股份招股书(shu)中(zhong)(zhong)同期向腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)采(cai)购金额,腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)信披准确性、真实(shi)性不(bu)但面临疑问,腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)是否存在虚(xu)增收入也引发关(guan)注。此外,腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)在过(guo)往股权转让或者增资中(zhong)(zhong),也有容(rong)易令(ling)人(ren)不(bu)解之处(chu)——一(yi)位重要(yao)股东在入股腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)约(yue)一(yi)年(nian)半(ban)后,几乎(hu)以原价将持(chi)有的(de)腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)股份全部转让给腾远(yuan)(yuan)(yuan)钴(gu)(gu)业(ye)(ye)客户的(de)母(mu)公司。

重要股东一年半后

几乎原价转让股份

罗洁、谢福标和(he)吴阳红(hong)为(wei)腾(teng)远钴业控(kong)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)东、实际控(kong)制人(ren)。最新(xin)招股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)书显示,公司(si)报告期内有过多(duo)次(ci)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)权转让和(he)增资,其中部(bu)(bu)分涉及控(kong)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)东、实控(kong)人(ren)。值得注意的是,2018年底入股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)公司(si)的一位重(zhong)要股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)东,在入股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)一年半(ban)左(zuo)右后,却(que)几乎以原价将全部(bu)(bu)持股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)出让,而受让方为(wei)腾(teng)远钴业客(ke)户的母公司(si)。

2018年12月24日,罗洁(jie)、谢福(fu)标、吴阳红、高(gao)晋、童(tong)高(gao)才将(jiang)其合计(ji)持(chi)有的(de)217.16万(wan)(wan)股(gu)(gu)(gu)腾(teng)(teng)远(yuan)钴业股(gu)(gu)(gu)份(fen),以(yi)46.05元(yuan)/股(gu)(gu)(gu),共计(ji)10000.00万(wan)(wan)元(yuan)的(de)价(jia)格(ge)转让给(ji)新(xin)(xin)余高(gao)投。同日,公司还(hai)与新(xin)(xin)余高(gao)投签订(ding)《增(zeng)(zeng)资认(ren)购协(xie)议书》,根据(ju)2018年12月20日临时股(gu)(gu)(gu)东大(da)会决议,新(xin)(xin)股(gu)(gu)(gu)东新(xin)(xin)余高(gao)投以(yi)19999.52万(wan)(wan)元(yuan)认(ren)购新(xin)(xin)增(zeng)(zeng)股(gu)(gu)(gu)份(fen)434.30万(wan)(wan)股(gu)(gu)(gu),增(zeng)(zeng)资价(jia)也是46.05元(yuan)/股(gu)(gu)(gu)。此次(ci)定(ding)价(jia)上,为结合腾(teng)(teng)远(yuan)钴业经营情况并以(yi)投后估值37亿(yi)元(yuan)为参(can)考,各方协(xie)商(shang)定(ding)价(jia)(此次(ci)及以(yi)下增(zeng)(zeng)资、股(gu)(gu)(gu)权(quan)转让的(de)定(ding)价(jia)依(yi)据(ju)均来(lai)自(zi)腾(teng)(teng)远(yuan)钴业对第二(er)轮(lun)审核问询(xun)函的(de)回复)。

2019年3月,罗(luo)洁等(deng)人向新余(yu)高(gao)投(tou)的上述股权转让(rang)转为向腾(teng)(teng)远钴业(ye)增资(zi),增资(zi)金(jin)额、股份与股权转让(rang)时(shi)相同(tong),定价依据为结合经营情况和投(tou)后估值(zhi)38亿元(yuan)。此次(ci)增资(zi)后,新余(yu)高(gao)投(tou)当时(shi)持(chi)有腾(teng)(teng)远钴业(ye)651.46万股份、持(chi)股比例7.90%。

2019年11月27日,罗洁、谢福标、吴阳红、高晋(jin)、黄增住(zhu)与安徽基(ji)石(shi)、马鞍(an)山信(xin)裕签订《股(gu)份(fen)转让协议》,将其合计持有的(de)(de)286.18万股(gu)股(gu)份(fen),以10057.89万元(yuan)的(de)(de)价格分别(bie)转让给安徽基(ji)石(shi)和马鞍(an)山信(xin)裕。此次转让价格35.15元(yuan)/股(gu),定价依据(ju)为结合经营情况(kuang)和投后估值29亿元(yuan)。

2020年2月,公司临时股(gu)(gu)(gu)(gu)东大(da)会同意(yi)五名新股(gu)(gu)(gu)(gu)东赣州古鑫、赣州古财、罗梅珍、罗淑兰、陈(chen)文(wen)伟以4125.00万(wan)元(yuan),认购新增股(gu)(gu)(gu)(gu)份250.00万(wan)股(gu)(gu)(gu)(gu),增资(zi)价格为16.50元(yuan)/股(gu)(gu)(gu)(gu)。公司称(cheng),此次增资(zi)对象系员工持股(gu)(gu)(gu)(gu)平台和带(dai)有激励(li)性质,定(ding)价为参考(kao)近期外部投资(zi)者价格,并结合激励(li)性质给予一定(ding)价格优惠后确(que)定(ding)。

2020年3月(yue),公司召开2020年第二次临时股(gu)东大会(hui),决议将(jiang)注册资本由8501.46万(wan)元(yuan)(yuan)(yuan)增加至(zhi)9446.06万(wan)元(yuan)(yuan)(yuan),由新股(gu)东长江晨道、招银一号、无锡TCL、宁波超(chao)兴、招银共赢、袁(yuan)冰以35000.00万(wan)元(yuan)(yuan)(yuan),认购新增的(de)944.61万(wan)股(gu)股(gu)份(fen)。此番增资价格37.05元(yuan)(yuan)(yuan)/股(gu),定价依据(ju)为结合经(jing)营情况和(he)投(tou)后估值35亿元(yuan)(yuan)(yuan)。

2020年6月,通过公开竞价方(fang)式,赣锋锂业(ye)以(yi)(yi)30011.70万元的报价,最终成为(wei)新余高(gao)(gao)投(tou)所持腾远钴业(ye)全部651.46万股(gu)(gu)份的受让方(fang),此次(ci)新余高(gao)(gao)投(tou)出让公司股(gu)(gu)份价格(ge)为(wei)46.07元/股(gu)(gu)。也就是说,新余高(gao)(gao)投(tou)在2018年底以(yi)(yi)46.05/股(gu)(gu)价格(ge)入股(gu)(gu)腾远钴业(ye)后约1年半,基本以(yi)(yi)原(yuan)价出让了全部持股(gu)(gu)。此次(ci)定价依据上,为(wei)参考本次(ci)挂牌转让时经备(bei)案的评估(gu)价值,通过公开挂牌方(fang)式确定。

需要注意的(de)(de)是(shi),新余(yu)高投2019年3月(yue)(yue)将此前1亿股(gu)受让变(bian)为增资(zi)时的(de)(de)估值(zhi)是(shi)投后(hou)(hou)38亿元(yuan),而8个月(yue)(yue)后(hou)(hou)的(de)(de)2019年11月(yue)(yue),安徽(hui)基石等受让罗洁等人股(gu)份时的(de)(de)估值(zhi)却是(shi)投后(hou)(hou)29亿元(yuan),同(tong)年后(hou)(hou)入股(gu)的(de)(de)投后(hou)(hou)估值(zhi)大幅低于同(tong)年前入股(gu)时的(de)(de)投后(hou)(hou)估值(zhi),令人关注。

Wind数(shu)据显(xian)示(shi),腾(teng)(teng)远(yuan)钴业2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)到(dao)2020年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)各期末的每(mei)股(gu)基(ji)本(ben)收(shou)益(yi)分别(bie)为2.44元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、1.35元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、5.61元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)。而2014年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)到(dao)2017年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)各期末的每(mei)股(gu)基(ji)本(ben)收(shou)益(yi)分别(bie)为0.47元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、0.10元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、0.66元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、5.58元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)(见图(tu)一)。除了腾(teng)(teng)远(yuan)钴业2017年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)底(di)(di)的每(mei)股(gu)基(ji)本(ben)收(shou)益(yi)与业绩大增(zeng)(zeng)的2020年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)底(di)(di)基(ji)本(ben)相当,公司2020年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)底(di)(di)每(mei)股(gu)基(ji)本(ben)收(shou)益(yi)是2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)底(di)(di)一倍以(yi)上、更为2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)底(di)(di)四(si)倍多,2020年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)3月增(zeng)(zeng)资投后(hou)(hou)估值(zhi)35亿(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan),2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)底(di)(di)、2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)3月的增(zeng)(zeng)资投后(hou)(hou)估值(zhi)分别(bie)达到(dao)37亿(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)、38亿(yi)(yi)元(yuan)(yuan)(yuan)(yuan)。

图一:Wind数据关于腾远钴(gu)业(ye)每股(gu)收益截图

实(shi)际上(shang),从腾远钴业(ye)2015年(nian)(nian)来(lai)扣非净利润(run)增(zeng)幅(fu)来(lai)看,业(ye)绩(ji)波动(dong)较明显(xian),2015年(nian)(nian)大幅(fu)下滑(hua)超过87%,2016年(nian)(nian)、2017年(nian)(nian)分别猛增(zeng)1464%以上(shang)、接(jie)近(jin)799%,2018年(nian)(nian)、2019年(nian)(nian)又接(jie)连下滑(hua)37%-57%,2020年(nian)(nian)又大增(zeng)205%以上(shang)(见图二(er))。

图(tu)二:Wind数据关(guan)于腾(teng)远钴(gu)业业绩表现截(jie)图(tu)

另外,腾远钴业(ye)此次拟发行3148.69万(wan)股,拟募资21.98亿(yi)(yi)元(yuan),计算得出拟发行价(jia)约为69.81元(yuan)/股,以发行前总股本9446.06万(wan)股计算的投(tou)前估值(zhi)约为65.94亿(yi)(yi)元(yuan)。而(er)2020年3月长(zhang)江晨道等(deng)入(ru)股公司(si)时,公司(si)投(tou)后总股本即为9446.06万(wan)股,当时定价(jia)因素之一为投(tou)后估值(zhi)35亿(yi)(yi)元(yuan)。

值得(de)注意的(de)是,新余高投入股腾(teng)远(yuan)钴业约一年(nian)半后,几乎以原价出让全部(bu)股权的(de)受让方为赣锋锂业,而公司(si)招(zhao)股书显示:“报告(gao)期内发(fa)行人曾在2019年(nian)及2020年(nian)1-5月期间与赣锋锂业之(zhi)子公司(si)江西(xi)赣锋循环科(ke)技有限公司(si)发(fa)生交(jiao)(jiao)易,交(jiao)(jiao)易内容(rong)为销售硫酸钴,交(jiao)(jiao)易金额分别为1465.94万(wan)元及405.66万(wan)元。”

也就是(shi)说(shuo),腾(teng)(teng)远钴业(ye)(ye)客(ke)户(hu)的母公(gong)司受(shou)让了新余高投所持(chi)腾(teng)(teng)远钴业(ye)(ye)全部(bu)股(gu)份,截至腾(teng)(teng)远钴业(ye)(ye)最新招股(gu)书签署日(ri),赣(gan)锋锂业(ye)(ye)持(chi)有651.46万股(gu)的持(chi)股(gu)比例(li)为6.90%。

那么,新(xin)(xin)(xin)(xin)余高(gao)(gao)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)入(ru)股(gu)(gu)(gu)腾远钴(gu)业(ye)约一年(nian)(nian)(nian)半后(hou),基本以原价(jia)将全部持(chi)股(gu)(gu)(gu)出(chu)让(rang),这是否(fou)符(fu)合常(chang)理?新(xin)(xin)(xin)(xin)余高(gao)(gao)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)2019年(nian)(nian)(nian)3月(yue)将此(ci)前1亿股(gu)(gu)(gu)受让(rang)变为(wei)增(zeng)资时(shi)的(de)(de)(de)估(gu)(gu)值(zhi)是投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)后(hou)38亿元(yuan)(yuan),而(er)同年(nian)(nian)(nian)11月(yue)安(an)徽基石等受让(rang)时(shi)的(de)(de)(de)估(gu)(gu)值(zhi)为(wei)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)后(hou)29亿元(yuan)(yuan),为(wei)何(he)同年(nian)(nian)(nian)的(de)(de)(de)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)后(hou)估(gu)(gu)值(zhi)相差明(ming)显?结(jie)合新(xin)(xin)(xin)(xin)余高(gao)(gao)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)入(ru)股(gu)(gu)(gu)一年(nian)(nian)(nian)半后(hou)几乎(hu)以原价(jia)出(chu)让(rang)全部持(chi)股(gu)(gu)(gu),以及同年(nian)(nian)(nian)入(ru)股(gu)(gu)(gu)的(de)(de)(de)安(an)徽基石等的(de)(de)(de)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)后(hou)估(gu)(gu)值(zhi)明(ming)显更(geng)低,新(xin)(xin)(xin)(xin)余高(gao)(gao)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)以46.05元(yuan)(yuan)/股(gu)(gu)(gu)价(jia)格入(ru)股(gu)(gu)(gu),是否(fou)存(cun)在过于高(gao)(gao)估(gu)(gu)公(gong)司(si)估(gu)(gu)值(zhi),公(gong)司(si)对其是否(fou)存(cun)在其它方式的(de)(de)(de)补偿(chang)?结(jie)合近年(nian)(nian)(nian)公(gong)司(si)业(ye)绩波动较(jiao)大,以及增(zeng)资、股(gu)(gu)(gu)权转让(rang)时(shi)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)后(hou)估(gu)(gu)值(zhi)起(qi)伏明(ming)显,还(hai)有新(xin)(xin)(xin)(xin)余高(gao)(gao)投(tou)(tou)(tou)(tou)(tou)一年(nian)(nian)(nian)半后(hou)几乎(hu)以原价(jia)出(chu)让(rang)持(chi)股(gu)(gu)(gu),公(gong)司(si)认为(wei)此(ci)次IPO公(gong)司(si)估(gu)(gu)值(zhi)是否(fou)存(cun)在高(gao)(gao)估(gu)(gu)的(de)(de)(de)风(feng)险,公(gong)司(si)未来的(de)(de)(de)业(ye)绩能否(fou)支撑估(gu)(gu)值(zhi)稳定(ding)和提升?

与大客户2017年采购金额

差异较大

近几年业绩波动(dong)较(jiao)明显的(de)腾远(yuan)钴(gu)(gu)业主要(yao)从事钴(gu)(gu)、铜(tong)产(chan)品(pin)(pin)的(de)研发、生产(chan)与销售,是国内重要(yao)钴(gu)(gu)盐生产(chan)企业之一,公(gong)司核(he)心产(chan)品(pin)(pin)为氯化钴(gu)(gu)、硫酸(suan)钴(gu)(gu)等钴(gu)(gu)盐及电积铜(tong)。此次(ci)创业板(ban)IPO,公(gong)司拟募资(zi)21.98亿(yi)元(yuan),除了5亿(yi)元(yuan)用于(yu)补充流(liu)动(dong)资(zi)金外,其余全部投向年产(chan)2万吨钴(gu)(gu)、1万吨镍金属量系列产(chan)品(pin)(pin)异地(di)智能化技术(shu)改(gai)造(zao)升级及原辅材料配套生产(chan)项目(二期(qi))。

从招(zhao)股书(shu)披露的向(xiang)前五大客(ke)户销售金额来看,腾远钴(gu)业(ye)客(ke)户集(ji)中度(du)较(jiao)(jiao)高,也就是说大客(ke)户对(dui)公(gong)司业(ye)绩而(er)言(yan)比较(jiao)(jiao)重要。

中伟股份(fen)(fen)便是(shi)腾远钴(gu)业(ye)多年(nian)的重要(yao)客户(hu)之一。最(zui)新招(zhao)股书显(xian)示,2018-2020年(nian),中伟股份(fen)(fen)一直是(shi)腾远钴(gu)业(ye)前三大客户(hu)之一,例如2020年(nian)公(gong)(gong)司(si)(si)向其(qi)销售23114.67万(wan)元,为(wei)公(gong)(gong)司(si)(si)第二大客户(hu),销售金额占(zhan)销售收入比例为(wei)12.93%。此(ci)外,腾远钴(gu)业(ye)2020年(nian)9月披露的招(zhao)股书显(xian)示,2017年(nian)中伟股份(fen)(fen)为(wei)公(gong)(gong)司(si)(si)第四大客户(hu),公(gong)(gong)司(si)(si)向其(qi)销售金额为(wei)16375.94万(wan)元,占(zhan)公(gong)(gong)司(si)(si)销售收入9.72%(见图三)。

图三:腾远钴业(ye)2020年9月招(zhao)股书(shu)中主要客户截图

中(zhong)伟股(gu)(gu)份于(yu)2020年(nian)12月A股(gu)(gu)上市(shi),其(qi)(qi)当时(shi)招股(gu)(gu)书显示,2018年(nian)向公司采(cai)购(gou)金额(e)为23088.10万元(yuan),与腾远钴业(ye)招股(gu)(gu)书披露(lu)的同期向其(qi)(qi)销售金额(e)23071.73万元(yuan)基本吻合;2019年(nian),腾远钴业(ye)向其(qi)(qi)销售金额(e)未能进(jin)入中(zhong)伟股(gu)(gu)份前五大(da)供(gong)应商(shang)之列。

值(zhi)得注意的是(shi)2017年,中伟(wei)股份招股书(shu)显示向腾远钴业采(cai)购金额为(wei)14608.12万元,公(gong)司为(wei)其第二大供(gong)应商(见图四),这(zhei)一采(cai)购金额较(jiao)腾远钴业此前招股书(shu)披露(lu)的2017年向中伟(wei)股份销售金额少了1767.82万元。

图(tu)四:中伟股份招股书中主(zhu)要供应商截图(tu)

腾远钴(gu)业招股书显示,向中(zhong)(zhong)伟股份销(xiao)售额包括对(dui)中(zhong)(zhong)伟股份及其子(zi)公(gong)司(si)(si)湖南中(zhong)(zhong)伟新能源科技有限公(gong)司(si)(si)、湖南中(zhong)(zhong)伟正源新材料贸易有限公(gong)司(si)(si)以及湖南融润工贸有限公(gong)司(si)(si)的(de)销(xiao)售额合(he)并数(shu)。

企查(cha)查(cha)显(xian)示(shi),2016年设(she)立(li)的(de)湖(hu)南中(zhong)(zhong)伟(wei)新能源科技(ji)有限(xian)公司目前为中(zhong)(zhong)伟(wei)股份100%持(chi)股,历史股东(dong)为中(zhong)(zhong)伟(wei)股份实控人;湖(hu)南中(zhong)(zhong)伟(wei)正源新材料(liao)贸(mao)(mao)易有限(xian)公司为2016年设(she)立(li),中(zhong)(zhong)伟(wei)股份100%持(chi)股,股东(dong)未出现过变更;湖(hu)南融润(run)工贸(mao)(mao)有限(xian)公司为2007年设(she)立(li),中(zhong)(zhong)伟(wei)股份持(chi)股95%,股东(dong)未出现过变更。

腾(teng)远钴业此次(ci)拟登陆(lu)的创业板目(mu)前试(shi)点注册制(zhi),监(jian)管层多次(ci)强(qiang)调(diao)注册制(zhi)以信(xin)披为中心(xin),信(xin)披准确(que)性、完整(zheng)性、真实性也受(shou)到高度重视和关注。

那么,腾远钴业此前(qian)招股(gu)书披露的(de)(de)(de)2017年向(xiang)中伟股(gu)份销售金(jin)额,为何与中伟股(gu)份招股(gu)书披露的(de)(de)(de)同期(qi)向(xiang)公司采购金(jin)额存在较(jiao)大差异(yi)?存在较(jiao)大差异(yi)的(de)(de)(de)原(yuan)因是否合(he)理、正常?

公司(si)此(ci)前(qian)招(zhao)股(gu)书(shu)披露的2017年向(xiang)中伟股(gu)份销售金额(e),高(gao)于中伟股(gu)份招(zhao)股(gu)书(shu)披露的同期向(xiang)公司(si)采购金额(e)接近1780万(wan)元,公司(si)是否(fou)存(cun)(cun)在虚增(zeng)收(shou)入(ru),以及(ji)是否(fou)因此(ci)存(cun)(cun)在虚增(zeng)利(li)润?

公司此前招(zhao)(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)(shu)披露的(de)(de)(de)2017年向(xiang)中伟(wei)股(gu)(gu)份(fen)销售金额(e),与中伟(wei)股(gu)(gu)份(fen)招(zhao)(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)(shu)披露的(de)(de)(de)同期向(xiang)公司采购金额(e)存(cun)在较大(da)差异,公司招(zhao)(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)(shu)披露的(de)(de)(de)销售数(shu)据(ju)是否(fou)(fou)真(zhen)实?公司认为这会否(fou)(fou)影(ying)响招(zhao)(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)(shu)信(xin)披准确性、真(zhen)实性?

公(gong)司此前招(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)披(pi)(pi)露的(de)2017年向(xiang)中伟(wei)股(gu)(gu)份销(xiao)售金额(e),与中伟(wei)股(gu)(gu)份招(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)披(pi)(pi)露的(de)同期向(xiang)公(gong)司采购金额(e)存在较大差异,以此来看(kan)公(gong)司招(zhao)股(gu)(gu)书(shu)(shu)中其他信披(pi)(pi)内容又(you)是(shi)否准确、真实(shi)?

公(gong)司此前(qian)招股(gu)书披(pi)露的2017年向中(zhong)伟股(gu)份(fen)销售金(jin)额,与中(zhong)伟股(gu)份(fen)招股(gu)书披(pi)露的同期(qi)向公(gong)司采购金(jin)额存在较大差异,保荐机(ji)构(gou)、审(shen)计机(ji)构(gou)等中(zhong)介(jie)(jie)机(ji)构(gou)对(dui)此是否(fou)知晓(xiao)并有无表示过意见?对(dui)于公(gong)司招股(gu)书信(xin)披(pi)准确性、真(zhen)实性,中(zhong)介(jie)(jie)机(ji)构(gou)等如何进行勤勉尽责(ze)的审(shen)核?

就腾远(yuan)钴业(ye)股权(quan)转让、向客户销售金额等(deng)情(qing)形,《竞彩网报》明镜财经工作室记者(zhe)此(ci)前向腾远(yuan)钴业(ye)发去(qu)新(xin)闻采访函。

腾远钴(gu)业通过(guo)电邮回复(fu)称:“我(wo)司(si)与中(zhong)伟股(gu)份关于采购(gou)金额不一致主(zhu)要(yao)是将(jiang)受(shou)同一实际控制(zhi)人控制(zhi)的(de)(de)客户销(xiao)售(shou)额进行(xing)了合并计算(suan),公(gong)司(si)对(dui)中(zhong)伟股(gu)份的(de)(de)销(xiao)售(shou)额包括对(dui)中(zhong)伟股(gu)份及其子(zi)公(gong)司(si)湖南(nan)中(zhong)伟新(xin)能(neng)源科技有限公(gong)司(si)、湖南(nan)中(zhong)伟正源新(xin)材料贸(mao)易有限公(gong)司(si)以及湖南(nan)融润工贸(mao)有限公(gong)司(si)的(de)(de)销(xiao)售(shou)额的(de)(de)合并数。因此公(gong)司(si)在对(dui)中(zhong)伟股(gu)份的(de)(de)销(xiao)售(shou)数据并不存在虚增收入(ru)等情(qing)况。”

关于(yu)公(gong)司几次股权转让(rang)的(de)定(ding)价(jia)问题(ti),腾远(yuan)钴业表示(shi):“均(jun)参考了公(gong)司经营状况、发展前景和(he)市(shi)场价(jia)格,并经各方协商(shang)决(jue)定(ding),具备合理性(xing)和(he)公(gong)允性(xing)。有关公(gong)司过往(wang)股权变动的(de)相关事宜,在公(gong)司招股书和(he)深交所第二次问询回复(fu)中(zhong)已披露(lu),具体内容请前往(wang)深交所创(chuang)业板(ban)发行(xing)上(shang)市(shi)审核信息(xi)公(gong)开网(wang)站平台进行(xing)参阅(相关链接:http://listing.szse.cn/projectdynamic/ ipo/detail/index.html?id=1000959)。”

记者 尔东

编(bian)辑:newshoo

相关阅读: