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营收增长现金流却亏空 海峡创新财务指标合理性遭“问询”

由于半(ban)年(nian)报(bao)营收同比大幅增长,现金流却大幅下滑,海峡创新(300300)昨日收到深交所下发(fa)的《半(ban)年(nian)报(bao)问询函(han)》,要求公司对营收及毛利(li)率(lv)大幅增长的原因、公允价值(zhi)变(bian)动(dong)损益的情况以及现金流与营收净利(li)变(bian)动(dong)趋势不一(yi)致等问题作出说明(ming)。

生意(yi)做大钱却少了

海峡创新属于赋能型(xing)平台(tai)企业(ye),作为智(zhi)慧城市的运(yun)营服务(wu)商(shang)和综合(he)解决方案(an)提供商(shang),业(ye)务(wu)板(ban)块主(zhu)要包括智(zhi)慧城市及金融(ToB)、智(zhi)慧医疗及商(shang)业(ye)(ToC)两大领域(yu)。

今(jin)年上半年,公司实(shi)现(xian)营收(shou)(shou)(shou)(shou)3.13亿元(yuan)(yuan),同(tong)比(bi)增(zeng)(zeng)长(zhang)(zhang)232.44%;净利(li)(li)润3202.77万元(yuan)(yuan),同(tong)比(bi)增(zeng)(zeng)长(zhang)(zhang)113.96%,扭亏为盈。公司表(biao)示(shi),营收(shou)(shou)(shou)(shou)增(zeng)(zeng)幅较大(da)(da)主(zhu)要由于报(bao)告期内智慧(hui)(hui)城(cheng)市业(ye)务规模(mo)扩大(da)(da),营业(ye)收(shou)(shou)(shou)(shou)入相应增(zeng)(zeng)加。其中(zhong),智慧(hui)(hui)城(cheng)市与(yu)金(jin)融实(shi)现(xian)营收(shou)(shou)(shou)(shou)2.77亿元(yuan)(yuan),占营收(shou)(shou)(shou)(shou)总额(e)的88.5%,较上年同(tong)期增(zeng)(zeng)长(zhang)(zhang)247.3%,毛利(li)(li)率为17.13%,同(tong)比(bi)增(zeng)(zeng)长(zhang)(zhang)14.28%;智慧(hui)(hui)医疗与(yu)商业(ye)实(shi)现(xian)营收(shou)(shou)(shou)(shou)3546.33万元(yuan)(yuan),较上年同(tong)期增(zeng)(zeng)长(zhang)(zhang)149.11%,毛利(li)(li)率为-13.11%。

不过,虽然公(gong)司(si)营(ying)(ying)收(shou)净(jing)利(li)双(shuang)双(shuang)增(zeng)长,但公(gong)司(si)扣(kou)非(fei)净(jing)利(li)仍(reng)未能(neng)转正,在(zai)录得3717.26万(wan)元(yuan)的(de)非(fei)经常(chang)性损益后,仍(reng)亏损412.16万(wan)元(yuan)。另一方面,公(gong)司(si)业务规(gui)模扩大,营(ying)(ying)收(shou)大增(zeng),但公(gong)司(si)现金流缺口却再度扩大,由上(shang)年同期的(de)-4749.49万(wan)元(yuan)减(jian)少为-9351.97万(wan)元(yuan),资金缺口扩大了近一倍。期末现金增(zeng)加(jia)额则由上(shang)年末的(de)2055.45万(wan)元(yuan)缩减(jian)至(zhi)-1.3亿元(yuan)。

近13亿元合(he)同进展(zhan)不(bu)明

除了现金流变动趋势与营收增长不(bu)匹配,公司近期签订的重大(da)合(he)同(tong)进(jin)展也令(ling)人不(bu)解。

2020年12月(yue),海峡创新公(gong)(gong)告称,公(gong)(gong)司(si)(si)与金交恒通签(qian)订了《建设合同(tong)(tong)》,金额总计约2.4亿(yi)元(yuan)(yuan),未来预计确认(ren)的(de)收(shou)入(ru)占公(gong)(gong)司(si)(si)2019年度营收(shou)的(de)48.76%。今年5月(yue)及6月(yue),公(gong)(gong)司(si)(si)分别发布公(gong)(gong)告称,与汇(hui)天网络签(qian)订IDC数据研发中心工程合同(tong)(tong),上(shang)述合同(tong)(tong)金额分别暂定为(wei)2.99亿(yi)元(yuan)(yuan)及7.53亿(yi)元(yuan)(yuan)。然而,公(gong)(gong)司(si)(si)年报显(xian)示,截至2020年底,公(gong)(gong)司(si)(si)确认(ren)收(shou)入(ru)222.78万元(yuan)(yuan)。中报显(xian)示,截至今年6月(yue)30日,公(gong)(gong)司(si)(si)已签(qian)订合同(tong)(tong)、但尚未履(lv)行或(huo)尚未履(lv)行完毕的(de)履(lv)约义务所(suo)对应的(de)收(shou)入(ru)金额为(wei)零,而合同(tong)(tong)资(zi)产金额为(wei)3.8亿(yi)元(yuan)(yuan),同(tong)(tong)比增长(zhang)41.04%,占总资(zi)产的(de)比例为(wei)19.88%。

一(yi)边(bian)是智慧(hui)城市业务迅(xun)猛发展(zhan)带来业绩成倍(bei)增长(zhang),另一(yi)方面,公(gong)司扣非(fei)净利却(que)出现大幅下滑;不(bu)到一(yi)年时(shi)间内(nei)签订了近13亿元的合同,但上述(shu)合同却(que)始(shi)终未见进展(zhan)。

对此,深交所于(yu)昨(zuo)日向海峡创新(xin)下发《半年报(bao)问询函》,要求公司结(jie)(jie)合(he)报(bao)告(gao)期内新(xin)增订(ding)单签(qian)署情(qing)况、在手订(ding)单执行情(qing)况、各业(ye)务板块毛(mao)利(li)率(lv)变化(hua)、产品结(jie)(jie)构(gou)变化(hua)等,说明报(bao)告(gao)期内营收同比大幅(fu)(fu)增长(zhang)的原(yuan)因及合(he)理(li)性(xing);补充说明报(bao)告(gao)期内各业(ye)务板块毛(mao)利(li)率(lv)大幅(fu)(fu)增长(zhang)的原(yuan)因以及合(he)理(li)性(xing)。

此外,深交所(suo)指出,报告期(qi)内(nei),公(gong)司(si)公(gong)允价(jia)值变动(dong)损益为(wei)4216.12万元,占公(gong)司(si)本(ben)期(qi)净利润的131.64%,要(yao)求公(gong)司(si)补充说(shuo)明(ming)公(gong)允价(jia)值变动(dong)损益的明(ming)细情况等;详细说(shuo)明(ming)现金流持续下降(jiang)的原因,与营(ying)业(ye)收入(ru)、净利润变动(dong)趋(qu)势不一致的原因。

对于合(he)(he)同(tong)金额,交易所要求海峡创新补充说(shuo)明截至报告期末形成合(he)(he)同(tong)资产的相(xiang)关工程项(xiang)目确认为合(he)(he)同(tong)资产是否符合(he)(he)《企(qi)业会计准则》的相(xiang)关规定(ding),以(yi)及截至目前(qian)合(he)(he)同(tong)进展情况等。记者 朱蓉(rong)

编辑:谢王燕(yan)

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